Учет и контроль денежных средств организации

Экономическая сущность денежных средств деятельности организации

В современных условиях хозяйствования многие предприятия сталкиваются с таким вызовом, как обеспечение финансовой устойчивости своего бизнеса, влияние факторов на который не может привести к полному исчезновению организации с рынка. Для того чтобы быть финансово устойчивой компания должна иметь определенный запас денежных ресурсов, создающий необходимый уровень стабильности в плане финансов.
Любой бизнес строится для того чтобы максимизировать величину получаемой прибыли от реализации своей продукции на рынке. Размер получаемого дохода будет обеспечивать стабильный приток денежных ресурсов в компанию. Если же фирма не имеет этого прочного запаса денежных средств, то она может столкнуться с проблемой ликвидности, когда не будет иметь достаточно ресурсов, чтобы расплатиться по своим обязательствам. Запас денежных средств является основной для функционирования компании в долгосрочной перспективе на рынке с высокой степень конкуренции.
Денежные средства являются ограниченным ресурсом, поэтому создание в компании механизмов и надежных инструментов по эффективному управлению денежным потоком выступает залогом перспективного успеха бизнеса.
Цель накопления денежных средств заключается в обеспечении оптимального размера ресурсов за счет обеспечения сбалансированного их рационального поступления и оттока.
В современных условиях организация может это сделать путем грамотного управления денежным потоком.
Когда компания совершает любую финансовую операцию, это приводит к появлению денежных средств в виде их поступлений или расходований. Такое движение ресурсов в течение определенного промежутка времени называется «денежный поток».
Денежные средства – это финансовые ресурсы предприятия, которые формируются за счет собственных и привлеченных средств, поступающих от реализации продукции, оказания услуг, через банковский кредит, займ на финансовом рынке.
Денежные средства характеризуют приход или выбытие средств и их эквивалентов.
Р.А. Брейли и С.С. Майерс определяют денежные средства как «денежный поток от осуществления предприятием производственно-хозяйственной деятельности после вычета величины себестоимости продукции, других расходов из дохода компании». При этом этот поток является непрерывным, пока существует на рынке компания. Если же компания хочет использовать этот ресурс на свои цели, то источник должен быть вполне определенным.
Денежные ресурсы включают в себя поступление средств и доходов от предпринимательской деятельности, предназначенные расширить и обеспечить весь хозяйственный и производственный процесс предприятия, реализовать материальные стимулы трудового коллектива и эффективно удовлетворить потребности рынка.
Источниками финансовых ресурсов выступают:
-Заемные средства привлечение ресурсов от банковского кредита)
-Собственные средства акционерный капитал и доход, полученный в результате деятельности).
Денежные ресурсы представляют собой оборотный капитал и основной капитал.