РОЛЬ ФОНДОВЫХ РЫНКОВ В ОБЕСПЕЧЕНИИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ. 2 ГЛАВА

2 АНАЛИЗ РОЛИ ФОНДОВЫХ РЫНКОВ В ОБЕСПЕЧЕНИИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

Финансовая отчетность дает нам представление о финансовом положении компании за определенный период времени. Анализ финансового состояния предприятия может помочь в анализе деятельности организации в целом, а также в изучении проблем и угроз предприятия. "Газпром" является одной из ведущих горнодобывающих компаний в мире, а также основной горнодобывающей компанией в России. Основным видом деятельности является добыча и экспорт газа, нефти и сопутствующего сырья. На данный момент компания является лидером российской энергетической отрасли и располагает более чем 70 процентами газа страны . Газпром, как управляющий складом, также является лидером в добыче и экспорте природного газа. На долю компании приходится более 12% мировой добычи газа. Компания также входит в топ-3 российских нефтяных компаний с объемом добычи 96,06 млн тонн в 2020 году .
Поэтому финансовое положение главной горнодобывающей компании России играет важную роль, как в российской энергетике, так и в экономике в целом, "Газпром" является основной компанией по сумме налогов, а также ведущей компанией по количеству сотрудников . Благодаря отчету о прибылях и убытках можно изучить особенности деятельности организации за определенный период времени (см. рис. 1).

Рис.1 Бухгалтерский баланс за 2020 год ПАО Газпром, млрд. руб.

Благодаря явной диагностике финансового положения назначаются 7 подробных оценок, которые помогают сделать вывод об оптимальности или неоптимальности отчетности. Первая оценка - это финансовый результат в отчете о прибылях и убытках. Чтобы скомпилировать его, необходимо изучить чистую прибыль компании за отчетный период (см. Рисунок 2).


Рис.2 Финансовая отчетность ПАО Газпром за 2020 год, млн. руб.

Для того, чтобы провести диагностику отчетности компании необходимо провести 7 оценок (см. табл. 1)

 
Таблица 1
Экспресс-диагностика отчетности ПАО Газпром за 2020 год, млн. руб.

Оценка 2019 год,
млн. руб. 2020 год, млн. руб. Абсолютное отклонение, млн.
руб. Темпы роста (2020 к 2019),
%
Оценка 1. Финансовый результат 733993,60 -706926,00 -1440919,60 -196,31
Оценка 2. Динамика собственного капитала 11015785,40 10223419,10 -792366,30 92,81
Оценка 3. Обеспеченность рабочим капиталом 1345323,00 1476490,40 131167,40 109,75
Оценка 4. Ликвидность баланса 1,65 1,65 0,01 100,40
Оценка 5. Финансовая устойчивость компании 2,24 1,86 -0,38 83,21
Оценка 6. Платежеспособность компании по долгосрочным
обязательствам -1345323,00 -1476490,40 -131167,40 109,75
Оценка 7. Отношение дебиторской и кредиторской задолженности 2,07 2,55 0,48 123,40
Кредиторская задолженность 908361,10 852767,50 -55593,60 93,88
Дебиторская задолженность 1876595,60 2174060,20 297464,60 115,85

Рейтинг 1. Положительный/отрицательный финансовый результат. Как мы видим, чистая прибыль компании в 2019 году составила более 734 млрд рублей, что свидетельствует для нас о положительном финансовом результате. [6] Однако в 2019 году чистая прибыль компании снизилась на 17% по сравнению с 2018 годом. Мы также видим, что в 2020 году компания понесла убыток в размере 707 миллиардов рублей. Это связано с пандемией коронавируса, которая поставила на паузу всю мировую экономику, а также многие горнодобывающие компании. Также в этом году произошло снижение цен на газ и нефть, что, безусловно, сыграло свою роль в деятельности компании, а именно в ее прибыли. Одним из важнейших факторов также была нестабильность курса рубля по отношению к доллару .
Оценка 2. Рост/снижение собственного капитала. Раздел 3 увеличился на 341,03 млрд рублей (в 2019 году – 11015,8 млрд рублей, в 2018 году – 10674,8 млрд рублей), что свидетельствует об увеличении активов компании. Также в общей сложности баланс увеличился до 185,3 миллиарда рублей (в 2019 году – 15940 миллиардов рублей, а в 2018 году – 15754,5). В 2020 году собственный капитал сократился на 792,4 миллиарда евро. Это связано с вышеперечисленными факторами, такими как нестабильность рубля, глобальный кризис и закрытие границ из-за глобальной пандемии.
Класс 3. Безопасность с оборотным капиталом. Организация наделена оборотным капиталом, то есть собственным оборотным капиталом. Это означает положительную разницу между текущими активами и текущими обязательствами, которая может сформировать свободный остаток денежных средств.
Примечание 4. Ликвидность баланса. Организация неликвидна, так как оборотные активы предприятия не превышают текущие обязательства в 2 раза. Это связано со спецификой предприятия.
Оценка 5. Финансовая устойчивость предприятия. Компания считается финансово устойчивой, если соотношение собственного и заемного капитала составляет 1/3 и 2/3 соответственно (это относится к мировой практике). Для компаний в России эта практика несколько изменилась из-за высоких процентных ставок по кредитам и трудностей с получением кредитов. Для России это отношение складывается обратно пропорционально. "Газпром" представлен в обеих версиях, и поэтому он считается финансово устойчивой компанией .